很多時候，為了公司業務，員工會飛往各地出差或者去采購等，而這些費用最終都是要報銷的，處理企業員工各項費用的報銷也是一個會計經常要做的事，不過作為一個會計，關于與費用報銷都有哪些規定?這些你都清楚嗎?下面就和一品財稅一起來了解一下吧!

　　首先，對于任何一種類型的請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發生前依照“預算及費用之審核權限”規定取得權責人的書面核準。

　　其次，報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤)，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。

　　“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核準并經財務部復核通過，方可付款。

　　再者，報銷以“周”為單位，并附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批準，否則財務部將不予報銷。

　　除此之外，還需要注意以下規定：

　　1、對于報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除;針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

　　2、簽名的規定：

　?、?所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。

　?、?所有簽名應同時附注日期，如不附注日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。

　　3、 財務復核結果視情況做下列處置：

　　① 退回報銷單(注明退回原因)。

　?、?剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。

　　③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。

　　④ 交出納付(匯)款。

　　4、每周匯員工報銷款一次，每月的最后一個周五不匯款。

　　5、每周匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

　　6、 在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續后方可進入報銷流程。

　　雖然費用報銷簡單、重復，但是費用報銷的注意事項和規定挺多的，并且費用報銷的工作量占會計核算工作量的百分之七十以上，對于會計核算而言，這是一項重要的工作。所以，各位會計一定要重視呀!

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